Банк России выпустил методические рекомендации о подходах к управлению кредитными организациями риском легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, и финансирования терроризма от 21.07.2017 г. № 18-МР.
Какие операции клиента могут попасть в ранг сомнительных? Назовем основные факторы, которые могут вызвать у банка сомнение в благонадежности клиента и привести к отказу банка обслуживать расчетный счет клиента.
1. Со счета организации не производится выплата заработной платы, НДФЛ и страховых взносов.
Перечисленные выплаты производятся, но платежи не соответствуют среднесписочной численности работников, что, по мнению Банка, свидетельствует о занижении сумм заработной платы.
Банк должен взять под контроль, когда ФОТ клиента установлен из расчета ниже официального прожиточного минимума, а по счету осуществляется уплата НДФЛ, но не уплачиваются страховые взносы.
В качестве критерия достаточности величины налоговых выплат рекомендуется исходить из значения около 0,9% от суммы расходных операций клиента по расчетному счету.
2. Остатки денежных средств на счете отсутствуют либо незначительны по сравнению с объемами операций, обычно проводимыми клиентом по счету.
3. Основания платежей, производимых по счету клиента, не имеют отношения к затратам, присущим хозяйствующим субъектам, занимающимся заявленными клиентом при открытии/ведении счета видами деятельности.
Со счета не производятся платежи в рамках ведения хозяйственной деятельности клиента (например, арендные платежи, платежи в счет уплаты коммунальных услуг, закупки канцелярских товаров и другие).
Отсутствует связь между основаниями преобладающих объемов зачисления денежных средств на счет клиента и основаниями последующего их списания.
Фактически банк должен контролировать как осуществляется предпринимательская деятельность клиента, какие виды доходов получает компания и какие при этом несет расходы.
4. IP-адрес, MAC-адрес, номер SIM-карты, номер телефона и (или) иной идентификатор устройства, с которого клиент получает доступ к автоматизированной системе, программному обеспечению с целью осуществления переводов денежных средств совпадает с адресами сомнительной фирмы (счета которой были закрыты банком в рамках реализации «противолегализационных» мероприятий).
При выявлении таких факторов банк относит такого клиента к категории повышенного риска и реализовывает в отношении него мероприятия, направленные на минимизацию риска отмывания.
Подготовлено по материалам www.klerk.ru
